Deze Perspectievennota 2026-2029 biedt een meerjarenperspectief dat dient als basis voor de begroting 2026 en verder. Belangrijkste uitgangspunt is dat het college van B&W het principe hanteert dat de begroting meerjarig sluitend moet zijn. Het financieel vertrekpunt voor deze Perspectievennota wordt gevormd door het meerjarig begrotingsresultaat zoals vastgesteld met de Programmabegroting 2025 op 6 november 2024. Nadat de financiële ruimte gedefinieerd is, doordat sindsdien genomen besluiten met betrekking tot het begrotingsresultaat en het effect van de meicirculaire 2024 zijn verrekend, worden per programma het incidentele en structurele effect van de voorgestelde mutaties voor de komende jaren in beeld gebracht.
1. Financiële doorkijk Perspectievennota
1.2 Begrotingsresultaat na de laatste begrotingswijzigingen vastgesteld door de gemeenteraad, de al genomen collegebesluiten en de decembercirculaire 2024
Terug naar navigatie - 1.2 Begrotingsresultaat na de laatste begrotingswijzigingen vastgesteld door de gemeenteraad, de al genomen collegebesluiten en de decembercirculaire 2024In onderstaande tabel is het verloop van het begrotingsresultaat te lezen sinds het vaststellen van de Programmabegroting 2025. Na deze vaststelling heeft de gemeenteraad tot begrotingswijzigingen besloten die een effect hebben op het begrotingsresultaat. Ook heeft het college van B&W sinds het vaststellen van de Programmabegroting 2025 besluiten genomen met een effect op het meerjarig begrotingssaldo en is de decembercirculaire 2024 verwerkt.
| MEERJARIG BEGROTINGSRESULTAAT (6 november 2024) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totaal | € 243.202 | € -1.636.621 | € -808.166 | € -1.206.486 | € -892.415 | * | ||
| Structureel (2025 incl. correctie toezichthouder) | S | € 428.202 | € -1.592.621 | € -1.257.166 | € -1.205.486 | € -1.205.486 | * | |
| Effect Decembercirculaire 2024 op Begrotingssaldo | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
| NB. Effect 2025 opgenomen in Eerste Kwartaalrapportage 2025 | S | € - | € 1.139.127 | € 1.053.327 | € 1.382.879 | € 1.616.001 | ||
| Begrotingssaldo na decembercirculaire | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
| Totaal | € 243.202 | € -497.494 | € 245.161 | € 176.393 | € 723.586 | |||
| Structureel | S | € 428.202 | € -453.494 | € -203.839 | € 177.393 | € 410.515 | ||
| RAADSBESLUITEN/Voorstellen T/M 28 mei 2025 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
| 28-11-2024 | Optimalisatie raadzaal | S | € -17.535 | € -24.470 | € -24.470 | € -24.470 | € -24.470 | |
| 13-2-2025 | Visie Duurzaamheid 2025 | S | € - | € - | € - | € - | € -29.350 | |
| 22-5-2025 | Eerste kwartaalrapportage 2025 | I | € 352.391 | € - | € - | € - | € - | |
| Totaal | € 334.856 | € -24.470 | € -24.470 | € -24.470 | € -53.820 | |||
| COLLEGEBESLUITEN T/M 20 mei 2025 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
| 18-3-2025 | Verlengen looptijd leningen BPA BV (rentebaten) | S | € 3.789 | € - | € - | € - | € - | |
| Totaal | € 3.789 | € - | € - | € - | € - | |||
| Effect Meicirculaire 2025 op Begrotingssaldo | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
| Totaal | € -20.886 | € 1.730.383 | € 1.538.840 | € 1.572.698 | € 1.707.818 | |||
| Structureel | S | € -20.886 | € 1.430.798 | € 1.536.388 | € 1.570.205 | € 1.705.285 | ||
| BEGROTINGSSALDO Vóór voorstellen PN2026-2029 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
| Totaal | € 560.961 | € 1.208.419 | € 1.759.531 | € 1.724.621 | € 2.377.584 | |||
| Structureel | € 745.961 | € 952.834 | € 1.308.079 | € 1.723.128 | € 2.061.980 | |||
1.3 Effecten meicirculaire 2025
Terug naar navigatie - 1.3 Effecten meicirculaire 2025In bovenstaande tabel is het effect van de meicirculaire 2025 op het begrotingsresultaat weergegeven. Hieronder wordt de totstandkoming van dit effect weergegeven.
| Mutaties Gemeentefonds Meicirculaire 2025 | I/S | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a | Ontwikkeling Algemene Uitkering (o.a. Accres) | S | € 398.963 | € 534.557 | € 582.549 | € 599.006 | € 692.836 |
| b | Loon- en Prijscompensatie | S | € -9.892 | € 1.222.800 | € 1.168.427 | € 992.916 | € 942.387 |
| c | Afrekening BTW Compensatiefonds 2024 | S | € -451.118 | € 32.061 | € 32.061 | € 32.061 | € 32.061 |
| d | Mutaties hoeveelheden maatstaven | S | € 35.688 | € 436.269 | € 467.669 | € 492.594 | € 528.398 |
| e | Demping terugval gemeentefonds | S | € - | € 440.190 | € 466.475 | € 458.995 | € 464.525 |
| f | Tekorten jeugdzorg voor rekening Rijk | S | € 471.976 | € 461.400 | € 464.348 | € 467.202 | € 470.583 |
| g | Groeipad maatregelen Hervormingsagenda | S | € - | € 548.066 | € 497.101 | € 36.434 | € 36.698 |
| h | Eigen bijdrage jeugdzorg | S | € - | € - | € - | € -269.735 | € -271.687 |
| i | Sturen op trajectduur jeugdzorg | S | € - | € - | € - | € -70.530 | € -71.040 |
| j | Indexeren opbrengst Hervormingsagenda | S | € - | € - | € - | € -525.965 | € -529.771 |
| k | Hervormingsagenda Jeugd | S | € - | € 65.630 | € 57.137 | € 126.084 | € 160.568 |
| l | Kinderopvang pleegouders | S | € 2.731 | € 2.676 | € 2.697 | € 2.718 | € 2.742 |
| m | Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo | I | € - | € 297.175 | € - | € - | € - |
| n | Wmo hulpmiddelen | I | € - | € 13.162 | € - | € - | € - |
| o | Aanpassen regeling dienstverlening aan huis | I | € - | € 2.410 | € 2.452 | € 2.493 | € 2.533 |
| p | IBO Problematische schulden | I | € 13.617 | € - | € - | € - | € - |
| q | Basisregistratie Personen (BRP): centralisering inschrijving vergunninghouders | S | € -4.668 | € -4.581 | € -4.626 | € -4.670 | € -4.714 |
| r | Armoedebestrijding kinderen (DU) | S | € - | € -4.609 | € -4.609 | € -4.609 | € -4.609 |
| s | Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet | I | € 150.160 | € - | € - | € - | € - |
| t | Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven | I | € 112.600 | € - | € - | € - | € - |
| u | Landelijke Aanpak Adreskwaliteit | I | € 3.090 | € - | € - | € - | € - |
| v | Natuurbrandpreventie en -mitigatie | I | € 40.000 | € - | € - | € - | € - |
| w | Antidiscriminatie voorzieningen | I | € 3.094 | € 3.094 | € - | € - | € - |
| x | Alleenverdienersproblematiek | I | € 19.931 | € - | € - | € - | € - |
| y | Integratieuitkering Participatie | S | € 86.017 | € 78.597 | € 75.823 | € 100.685 | € 97.663 |
| z | Diversen | S | € 249 | € -679 | € -679 | € -679 | € -679 |
| Totaal Mutatie Algemene Uitkering Meicirculaire 2025 | € 872.438 | € 4.128.218 | € 3.806.825 | € 2.435.000 | € 2.548.494 | ||
| Structurele mutatie | € 529.946 | € 3.812.377 | € 3.804.373 | € 2.432.507 | € 2.545.961 | ||
| Te oormerken Lasten Meicirculaire 2025 | I/S | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
| f | Tekorten jeugdzorg voor rekening Rijk - tbv maatwerkafspraak | S | € -321.976 | € -311.400 | € -314.348 | € -317.202 | € -320.583 |
| f | Tekorten jeugdzorg voor rekening Rijk - tbv extra middelen voor jeugdhulp | S | € -150.000 | € -150.000 | € -150.000 | € -150.000 | € -150.000 |
| g | Groeipad maatregelen Hervormingsagenda | S | € - | € -548.066 | € -497.101 | € -36.434 | € -36.698 |
| h | Eigen bijdrage Jeugdzorg | S | € - | € - | € - | € 269.735 | € 271.687 |
| i | Sturen op trajectduur jeugdzorg | S | € - | € - | € - | € 70.530 | € 71.040 |
| j | Indexeren opbrengst Hervormingsagenda | S | € - | € - | € - | € 525.965 | € 529.771 |
| k | Hervormingsagenda Jeugd | S | € - | € -65.630 | € -57.137 | € -126.084 | € -160.568 |
| l | Kinderopvang pleegouders | S | € -2.731 | € -2.676 | € -2.697 | € -2.718 | € -2.742 |
| n | Wmo hulpmiddelen - 50% tbv onderdeel rolstoelen | I | € - | € -6.581 | € - | € - | € - |
| n | Wmo hulpmiddelen - 50% tbv onderdeel vervoersvoorzieningen | I | € - | € -6.581 | € - | € - | € - |
| o | Aanpassen regeling dienstverlening aan huis | S | € - | € -2.410 | € -2.452 | € -2.493 | € -2.533 |
| p | IBO Problematische schulden (vroegsignalering) | I | € -13.617 | € - | € - | € - | € - |
| s | Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet | I | € -150.160 | € - | € - | € - | € - |
| t | Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven tranche 2025 | I | € -112.600 | € - | € - | € - | € - |
| u | Landelijke Aanpak Adreskwaliteit | I | € -3.090 | € - | € - | € - | € - |
| v | Natuurbrandpreventie en -mitigatie | I | € -40.000 | € - | € - | € - | € - |
| w | Antidiscriminatie voorzieningen | I | € -3.094 | € -3.094 | € - | € - | € - |
| x | Alleenverdienersproblematiek | I | € -19.931 | € - | € - | € - | € - |
| Y | Integratieuitkering Participatie deel WSW | S | € -57.812 | € -48.196 | € -43.226 | € -65.895 | € -4.971 |
| Y | Integratieuitkering Participatie deel Beschut Werk | S | € -5.139 | € -16.832 | € -28.522 | € -40.080 | € -51.773 |
| Y | Integratieuitkering Participatie deel Reintegratie | s | € -23.066 | € -13.569 | € -4.075 | € 5.290 | € -40.919 |
| b | Loon en Prijscompensatie --> budget indexeringen | S | € 9.892 | € -1.222.800 | € -1.168.427 | € -992.916 | € -942.387 |
| Totaal te oormerken | € -893.324,00 | € -2.397.835,00 | € -2.267.985,00 | € -862.302,00 | € -840.676,00 | ||
| Structureel te oormerken | € -550.832,00 | € -2.381.579,00 | € -2.267.985,00 | € -862.302,00 | € -840.676,00 | ||
| Effect Meicirculaire 2025 op begrotingssaldo | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||
| Totaal | € -20.886 | € 1.730.383 | € 1.538.840 | € 1.572.698 | € 1.707.818 | ||
| Structureel | € -20.886 | € 1.430.798 | € 1.536.388 | € 1.570.205 | € 1.705.285 |
1.4 Voorgestelde mutaties meerjarenperspectief 2025-2028 en effect op het begrotingssaldo
Terug naar navigatie - 1.4 Voorgestelde mutaties meerjarenperspectief 2025-2028 en effect op het begrotingssaldo| Voorstellen Perspectievennota 2026-2029 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programma 1 - Sociaal Domein | |||||||
| structureel | € 358.451 | € 129.028 | € 95.426 | € 2.297 | |||
| incidenteel | € -305.584 | € - | € - | € - | |||
| Totaal | € 52.867 | € 129.028 | € 95.426 | € 2.297 | |||
| Programma 2 - Ruimte | |||||||
| structureel | € -146.294 | € -143.144 | € -143.144 | € -143.144 | |||
| incidenteel | € -71.500 | € -26.000 | € -476.000 | € - | |||
| Totaal | € -217.794 | € -169.144 | € -619.144 | € -143.144 | |||
| Programma 3 - Leefomgeving | |||||||
| structureel | € -160.879 | € -161.578 | € -160.435 | € -171.874 | |||
| incidenteel | € -115.000 | € -75.000 | € - | € - | |||
| Totaal | € -275.879 | € -236.578 | € -160.435 | € -171.874 | |||
| Programma 4 - Economie | |||||||
| structureel | € 2.000 | € 2.000 | € 2.000 | € 2.000 | |||
| incidenteel | € - | € - | € - | € - | |||
| Totaal | € 2.000 | € 2.000 | € 2.000 | € 2.000 | |||
| Programma 5 - Bestuurskracht | |||||||
| structureel | € -332.202 | € -371.520 | € -338.157 | € -473.986 | |||
| incidenteel | € 201.050 | € 195.000 | € - | € - | |||
| Totaal | € -131.152 | € -176.520 | € -338.157 | € -473.986 | |||
| Totaal structureel | € -278.924 | € -545.214 | € -544.310 | € -784.707 | |||
| Totaal incidenteel | € -291.034 | € 94.000 | € -476.000 | € - | |||
| TOTAAL Voorstellen Perspectievennota | € -569.958 | € -451.214 | € -1.020.310 | € -784.707 | |||
| SALDO BEGROTINGSRESULTAAT na voorstellen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||
| Totaal | € 560.961 | € 638.461 | € 1.308.317 | € 704.311 | € 1.592.877 | ||
| Structureel | € 745.961 | € 673.910 | € 762.865 | € 1.178.818 | € 1.277.273 |
De voorstellen in deze Perspectievennota leiden tot een structureel en reëel evenwicht in 2026 en de volgende jaren. Hiermee wordt voldaan aan de eisen van de provincie als toezichthouder voor repressief toezicht (toezicht achteraf).
Hierna volgt per programma een toelichting op de voorgestelde mutaties in de periode 2026-2029.