Inleiding

In de tabel hieronder geven kolom 2 tot en met 5 de cijfers weer zoals die op 1 april jongstleden zijn geregistreerd in het financiële systeem. Kolom 6 toont een prognose die niet uit het financiële systeem komt, maar is gebaseerd op onze verwachtingen.

Bovenstaande tabel toont per programma de cijfers voor de totale programmabegroting. In de volgende paragrafen splitsen we de programma’s uit naar de bijbehorende producten. De tabellen zijn als volgt te lezen: het 'Bedrag begroot' toont het saldo per programma of product zoals opgenomen in de (gewijzigde) programmabegroting 2026. Het 'Bedrag werkelijk' bevat de uitgaven tot 1 april 2026. Het 'Bedrag rechten en verplichtingen' geeft het saldo van de vastgelegde en nog verwachte inkomsten en uitgaven weer. Dit alles leidt tot de 'Stand per 1 april 2026'. De kolom 'Prognose afwijking van de begroting' toont de verwachte afwijking ten opzichte van het begrotingssaldo (kolom 2) aan het einde van 2026. De tabellen bij de afzonderlijke programma's zijn conform opgebouwd.

Uitgangspunten 
Voor de verantwoording in deze kwartaalrapportage wordt aangesloten bij hetgeen door de raad is bepaald in de financiële verordening 2026 en het controleprotocol 2025-2027. Dit betekent dat niet over iedere kleine afwijking hoeft te worden gerapporteerd door het college. De verwachte afwijking van de prognose per jaareinde is leidend voor het in tussentijdse rapportages opnemen van afwijkingen. Conform de normen die gelden voor de jaarrekening wordt vervolgens gerapporteerd bij de volgende situaties:

• Naar verwachting wordt een afzonderlijke afwijking uiteindelijk groter dan € 25.000;
• Het totaal aan verwachte afwijkingen op een product is groter dan € 25.000. 

Afwijkingen die naar verwachting lager zullen zijn dan deze normen, worden omwille van de leesbaarheid niet opgenomen in deze rapportage. Wel worden alle afwijkingen die vallen onder de verantwoordingsgrens van € 25.000 verwerkt in de bij deze kwartaalrapportage horende begrotingswijziging. 
Vanzelfsprekend worden alle werkelijke afwijkingen richting de jaarrekening wel volledig meegenomen in de beoordeling van de getrouwheid en de rechtmatigheid. 

Op basis van de ontwikkelingen in het eerste kwartaal verwachten we dat 2026 wordt afgesloten met een positief resultaat van circa 2,1 miljoen euro.

In het overzicht hieronder is te zien hoe het begrotingssaldo zich heeft ontwikkeld sinds de vaststelling van de Programmabegroting 2026. Vervolgens tonen we de effecten van deze eerste kwartaalrapportage en de uiteindelijke prognose. We benadrukken dat dit de stand per 1 april 2026 betreft en een indicatie geeft van het te verwachten resultaat voor 2026.

Voor meer toelichting verwijzen we naar de betreffende programma’s en producten verderop in deze rapportage.