Deze Perspectievennota 2024-2027 biedt een meerjarenperspectief dat dient als basis voor de begroting 2024 en verder. Belangrijkste uitgangspunt is dat het college het principe hanteert dat de begroting meerjarig sluitend moet zijn. Het financieel vertrekpunt voor deze Perspectievennota wordt gevormd door het meerjarig begrotingsresultaat zoals vastgesteld met de Programmabegroting 2023 op 10 november 2022. Nadat de financiële ruimte gedefinieerd is, doordat sindsdien genomen besluiten met betrekking tot het begrotingsresultaat en het effect van de meicirculaire 2023 zijn verrekend, worden per programma het incidentele en structurele effect van de voorgestelde mutaties voor de komende jaren in beeld gebracht.
1. Financiële doorkijk Perspectievennota
1.2 Begrotingsresultaat na de laatste begrotingswijzigingen vastgesteld door de gemeenteraad, de al genomen collegebesluiten en de meicirculaire 2023
Terug naar navigatie - 1.2 Begrotingsresultaat na de laatste begrotingswijzigingen vastgesteld door de gemeenteraad, de al genomen collegebesluiten en de meicirculaire 2023In onderstaande tabel is het verloop van het begrotingsresultaat te lezen sinds het vaststellen van de Programmabegroting 2023. Na deze vaststelling heeft de gemeenteraad tot nog twee begrotingswijzigingen besloten die een effect hebben op het begrotingsresultaat. Ook heeft het college van B&W sinds het vaststellen van de Programmabegroting 2023 besluiten genomen met een effect op het meerjarig begrotingssaldo.
MEERJARIG BEGROTINGSRESULTAAT (10 november 2022) | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal | € 983.334 | € 2.435.668 | € 3.456.731 | € 1.346.177 | € 264.829 | ||
Structureel | € 1.186.334 | € 3.068.668 | € 2.635.731 | € 1.249.177 | € 250.329 | ||
RAADSBESLUITEN T/M APRIL 2023 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Verduurzaming Gemeentelijke Gebouwen | S | € 1.706 | € -6.817 | € 27.206 | € 27.206 | € 27.206 | |
Aanbesteding en garantstelling IKC | S | € 229.500 | € 109.656 | € -140.587 | € -151.481 | € -162.723 | |
COLLEGEBESLUITEN T/M APRIL 2023 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Lease Dienstauto Handhaving | S | € 9.591 | € -3.565 | € -3.565 | € -3.565 | € -3.565 | |
Beheer MFC De Drieschaar | S | € 48.553 | € 48.553 | € 48.553 | € 48.553 | € 48.553 | |
Effect MEICIRCULAIRE 2023 op Begrotingssaldo | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Totaal | € 269.322 | € 416.855 | € 284.247 | € 58.054 | € 1.274.305 | ||
Structureel | S | € -216.382 | € 416.855 | € 519.585 | € 58.054 | € 1.274.305 | |
BEGROTINGSRESULTAAT Voor voorstellen PN2024-2027 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Totaal | € 1.542.006 | € 3.000.350 | € 3.672.585 | € 1.324.944 | € 1.448.605 | ||
Structureel | € 1.259.302 | € 3.633.350 | € 3.086.923 | € 1.227.944 | € 1.434.105 | ||
1.3 Effecten meicirculaire 2023
Terug naar navigatie - 1.3 Effecten meicirculaire 2023In bovenstaande tabel is het effect van de meicirculaire 2023 op het begrotingsresultaat weergegeven. De op 31 mei gepubliceerde meicirculaire is op 8 juni gecorrigeerd door het Rijk omdat deze fouten bevatte. De doorrekening van de gevolgen kon daardoor voor Woensdrecht pas op maandag 12 juni gemaakt worden. Een uitgebreide toelichting op de meicirculaire kon daardoor niet opgenomen worden in deze Perspectievennota. We volstaan hier met de totstandkoming van het totaaleffect op het begrotingssaldo.
I/S | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Beginstand na decembercirculaire 2022 | € 38.271.824 | € 39.202.601 | € 40.011.123 | € 37.480.954 | € 35.941.199 | |||
a | Ontwikkeling Algemene Uitkering (o.a. Accres) | S | € 289.036 | € 696.122 | € 1.155.486 | € 1.181.783 | € 1.272.097 | |
b | Loon- en Prijscompensatie | S | € 61.676 | € 1.541.874 | € 1.050.738 | € 636.471 | € 515.018 | |
c | Afrekening BTW Compensatiefonds 2022 | I | € -3.176 | € - | € - | € - | € - | |
d | Structurele extra rijksbijdrage 2027 e.v. | S | € - | € - | € - | € - | € 1.029.793 | |
e | Mutaties hoeveelheden maatstaven | S | € -266.573 | € -429.148 | € -560.833 | € -665.651 | € -766.631 | |
f | Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag | S | € 5.033 | € 5.133 | € 5.215 | € 4.924 | € 4.758 | |
g | Uitname gemeentefonds tbv Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) | I | € -9.774 | € - | € - | € - | € - | |
h | Extra impuls aanpak (Energie) armoede en schulden | S | € 65.694 | € -7.642 | € -7.642 | € -7.642 | € -7.642 | |
i | Herinvoering Eigen bijdrage Wmo (per saldo effect) | S | € - | € - | € 235.338 | € -24.404 | € -23.578 | |
j | Hervormingsagenda Jeugd (verrekend met nieuwe en oude stelposten) | S | € -320.608 | € 43.236 | € -417.806 | € -540.311 | € -368.870 | |
k | Overhevelen DU Brede Impuls combinatiefunctionarissen naar SPUK GALA | S | € -34.791 | € -34.791 | € -34.791 | € -34.791 | € -34.791 | |
l | Ontvangen Suppletieuitkering Bommenregeling (opruimen NGE Woensdrecht) | I | € 331.654 | € - | € - | € - | € - | |
m | Leerlingenvervoer een Taalonderwijs Oekraïne | I | € 41.714 | € - | € - | € - | € - | |
n | Maatschappelijke begeleiding Inburgeringsplichtige asielmigranten | I | € 18.960 | € - | € - | € - | € - | |
o | Compensatie Inkomstenderving over 2020 en 2021 agv Covid-19 | I | € 167.000 | € - | € - | € - | € - | |
p | Diversen | S | € 116.554 | € 141.436 | € 142.191 | € 141.428 | € 166.285 | |
Totaal Mutatie algemene Uitkering Meicirculaire 2023 | € 462.399 | € 1.956.220 | € 1.567.896 | € 691.807 | € 1.786.439 | |||
Structurele mutatie | € -83.979 | € 1.956.220 | € 1.567.896 | € 691.807 | € 1.786.439 | |||
Te oormerken middelen | ||||||||
b | Loon en Prijscompensatie | S | € -61.676 | € -1.541.874 | € -1.050.738 | € -636.471 | € -515.018 | |
f | Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag | S | € -5.033 | € -5.133 | € -5.215 | € -4.924 | € -4.758 | |
h | Extra impuls aanpak (Energie) armoede en schulden | S | € -65.694 | € 7.642 | € 7.642 | € 7.642 | € 7.642 | |
i | Herinvoering Eigen bijdrage Wmo (per saldo effect) | I | € - | € - | € -235.338 | € - | € - | |
m | Leerlingenvervoer een Taalonderwijs Oekraïne | I | € -41.714 | € - | € - | € - | € - | |
n | Maatschappelijke begeleiding Inburgeringsplichtige asielmigranten | I | € -18.960 | € - | € - | € - | € - | |
Totaal te oormerken | € -193.077 | € -1.539.365 | € -1.283.649 | € -633.753 | € -512.134 | |||
Structureel te oormerken | € -132.403 | € -1.539.365 | € -1.048.311 | € -633.753 | € -512.134 | |||
Effect Meicirculaire 2023 op begrotingssaldo | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||
Totaal | € 269.322 | € 416.855 | € 284.247 | € 58.054 | € 1.274.305 | |||
Structureel | € -216.382 | € 416.855 | € 519.585 | € 58.054 | € 1.274.305 |
1.4 Voorgestelde mutaties meerjarenperspectief 2024-2027 en effect op het begrotingssaldo
Terug naar navigatie - 1.4 Voorgestelde mutaties meerjarenperspectief 2024-2027 en effect op het begrotingssaldoVoorstellen Perspectievennota 2024-2027 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1 - Sociaal Domein | |||||||
structureel | € 223.921 | € 223.921 | € 123.921 | € 123.921 | |||
incidenteel | € -190.000 | € -180.000 | € -180.000 | € - | |||
Totaal | € 33.921 | € 43.921 | € -56.079 | € 123.921 | |||
Programma 2 - Ruimte | |||||||
structureel | € -200.977 | € -223.604 | € -223.604 | € -223.604 | |||
incidenteel | € -149.305 | € -29.305 | € -64.273 | € - | |||
Totaal | € -350.282 | € -252.909 | € -287.877 | € -223.604 | |||
Programma 3 - Leefomgeving | |||||||
structureel | € -986.601 | € -1.017.004 | € -1.021.748 | € -1.061.882 | |||
incidenteel | € -247.000 | € -2.000 | € -2.000 | € -2.000 | |||
Totaal | € -1.233.601 | € -1.019.004 | € -1.023.748 | € -1.063.882 | |||
Programma 4 - Economie | |||||||
structureel | € -9.500 | € -9.500 | € -9.500 | € 10.500 | |||
incidenteel | € -75.000 | € - | € - | € - | |||
Totaal | € -84.500 | € -9.500 | € -9.500 | € 10.500 | |||
Programma 5 - Bestuurskracht | |||||||
structureel | € -70.491 | € -150.427 | € -219.590 | € -359.585 | |||
incidenteel | € 2.261.544 | € 1.749.185 | € 1.403.175 | € 1.334.948 | |||
Totaal | € 2.191.054 | € 1.598.758 | € 1.183.585 | € 975.363 | |||
Totaal structureel | € -1.043.647 | € -1.176.614 | € -1.350.521 | € -1.510.650 | |||
Totaal incidenteel | € 1.600.239 | € 1.537.880 | € 1.156.902 | € 1.332.948 | |||
TOTAAL Voorstellen Perspectievennota | € 556.592 | € 361.266 | € -193.619 | € -177.702 | |||
SALDO BEGROTINGSRESULTAAT na voorstellen | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
Totaal | € 1.542.006 | € 3.556.942 | € 4.033.851 | € 1.131.325 | € 1.270.904 | ||
Structureel | € 1.259.302 | € 2.589.703 | € 1.910.309 | € -122.577 | € -76.545 | ||
1.5 Conclusie
Terug naar navigatie - 1.5 ConclusieHierna volgt per programma een toelichting op de voorgestelde mutaties in de periode 2024-2027.
Uit bovenstaande tabel is af te leiden dat voor de jaren 2026 en 2027 het structureel saldo nagenoeg sluitend is. In de Programmabegroting 2024-2027 zal het laatste jaar van het meerjarenperspectief (2027) structureel sluitend moeten zijn om een positief oordeel van de provincie Noord Brabant te krijgen in zijn rol als toezichthouder. Bij de begroting zal het college – bij een structureel niet sluitend saldo in 2027 – met voorstellen komen.