Op dit product wordt een overschot verwacht. Dit overschot wordt vooral veroorzaakt door een positief effect van de meicirculaire 2022. Daarnaast is sprake van een extra dividenduitkering van GBE Aqua BV over 2021.
Meerwerk accountantscontrole
Door het toegenomen aantal specifieke uitkeringen (SPUK's) heeft de accountant meer werk aan de controle van de SiSa-regelingen dan voorzien. Dit meerwerk wordt conform het contract aan de gemeente doorbelast.
Algemene uitkering
In het tweede kwartaal zijn afrekeningen ontvangen voor de algemene uitkering van voorgaande jaren. Door de verrekening zal een bedrag van € 21.302 moeten worden betaald. Met een begrotingswijziging bij deze rapportage worden de middelen ten laste van het begrotingsresultaat gebracht.
Geoormerkte middelen meicirculaire 2022
Met de meicirculaire 2022 heeft de gemeente diverse extra middelen ontvangen. Deze zijn binnengekomen in product 5.5 en zullen waar nodig met deze kwartaalrapportage en bijbehorende begrotingswijziging budgetneutraal vanuit programma 5 worden overgeheveld naar:
Uitvoeringsmiddelen voor klimaat- en energiebeleid (€ 191.000) naar 3. Leefomgeving, product 3.2 Milieu & duurzaamheid
Extra capaciteit BOA's (€ 32.000) naar 5. Bestuurskracht, product 5.2 Handhaving
Coronabudget
In dit product wordt het coronabudget verantwoord, waarbij de middelen budgetneutraal worden opgenomen. We verwachten gereserveerd budget immers ook uit te geven. Verderop in deze rapportage is een aparte paragraaf opgenomen, waarin de stand van zaken nader wordt toegelicht.
Vluchtelingen Oekraïne
Binnen dit product worden ook de kosten met betrekking tot de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne verantwoord. Omdat het rijk hiervoor compensatie heeft toegezegd, zijn ook deze middelen (net als het coronabudget) in de eindejaarsverwachting budgetneutraal opgenomen.
Hogere dividenduitkering 2021 GBE Aqua BV
In de Programmabegroting 2022 is een dividenduitkering 2021 van GBE Aqua BV geraamd van € 17.000. Op basis van de ontvangen dividenduitkering 2021 van PZEM NV en de daaruit voortvloeiende kapitaalstorting 2022 in GBE Aqua BV resteert een dividenduitkering van GBE Aqua BV van € 48.734. Aangezien er in de Programmabegroting rekening is gehouden met een te verwachten dividenduitkering van € 17.000, betekent dit een extra dividenduitkering van GBE Aqua BV van € 31.734. In de Programmabegroting is rekening gehouden met een structurele dividenduitkering van GBE Aqua BV. Over een mogelijke toekomstige dividenduitkering door PZEM en de hoogte daarvan is op dit moment nog geen duidelijkheid.
Vennootschapsbelasting
De gemeente heeft van de Belastingdienst een voorlopige aanslag Vpb 2022 ontvangen van € 27.271. Er is een doorkijkberekening voor 2022 en volgende jaren gemaakt voor de mogelijk verschuldigde vennootschapsbelasting. Volgens de doorkijkberekening is over 2022 geen vennootschapsbelasting verschuldigd. In afstemming met de externe fiscale adviseur is besloten om bij de Belastingdienst de voorlopige aanslag Vpb 2022 (nog) niet te corrigeren (te verlagen naar € 0) en de realisatie in de loop van 2022 af te wachten.
Mutaties in de reserves
De meeste mutaties die zich dit kwartaal hebben voorgedaan zaten in de reserve 'Personele veerkracht'. Deze wordt nader toegelicht bij product 5.9 en in een separate paragraaf.