Overzicht van incidentele baten en lasten

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

De definitie voor het begrip “incidenteel” is baten en lasten, die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen of materieel wijzigen. De BBV voorschriften vereisen, dat inzicht gegeven wordt in de incidentele baten en lasten. Baten en lasten uit eenmalige activiteiten ontstaan vanwege projecten, eenmalige bijdragen en onvoorziene situaties. Ook eenmalige onttrekkingen aan reserves worden als incidentele baten en lasten beschouwd.

In het onderstaand overzicht zijn de belangrijkste (groter dan € 10.000) opgenomen:

Bedragen x € 1.000
Incidentele baten 2023 2024 2025 2026
Programma 2. Ruimte
Opbrengsten grondexploitaties 1.466 -1.133 96 -
Opbrengst reststroken / snippergroen 97 97 97 97
Programma 4. Economie
Lagere verwachte dividenduitkering Saver NV -29 - - -
Programma 5. Bestuurskracht
Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen 2023 72 - - -
Algemene uitkering: extra middelen jeugd 83 111 377 299
Algemene uitkering: opschalingskorting vervalt 434 578 724 -
Algemene uitkering: asiel (inburgering) 53 41 - -
Algemene uitkering: Wet kwaliteitsborging bouw 19 19 19 19
Incidentele mutaties reserves 355 23 55 232
Totaal 2.550 -264 1.368 647
Incidentele lasten 2023 2024 2025 2026
Programma 1. Sociaal Domein
Extra middelen Jeugd 83 111 377 299
Algemene uitkering: asiel (inburgering) 53 41 - -
Programma 2. Ruimte
Lasten grondexploitaties 559 43 27 -
Fin. bijdrage aan organisatie WK Cyclo-cross 2023 200 - - -
Programma 3. Leefomgeving
Extra middelen groenonderhoud 125 - - -
Tweede fase ruimen ca. 400 grafbedekkingen op gemeentelijke begraafplaatsen 80 - - -
Bebordingsplan 12 - - -
Programma 5. Bestuurskracht
Vennootschapsbelasting 29 6 6 -
Collegewerkprogramma 2022-2026 345 60 - -
Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen 2023 72 - - -
WW-verplichtingen 15 - - -
Algemene uitkering: Wet kwaliteitsborging bouw 19 19 19 19
Overig 13 3 - -
Incidentele mutaties reserves 1.148 86 118 232
Totaal 2.753 369 547 550
Saldo incidentele baten en lasten 203 633 -821 -97
Structureel begrotingssaldo 2023 2024 2025 2026
Saldo van baten en lasten 1.323 2.077 3.104 913
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves -339 358 353 434
Begrotingsresultaat 983 2.436 3.457 1.346
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) 203 633 -821 -97
Structureel begrotingssaldo 1.186 3.069 2.636 1.249