Toelichting op de balans per 31 december 2021

A. Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen weer:

Onder "bijdragen van derden" zijn die bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Het betreft de volgende bijdragen:

B. Materiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met maatschappelijk nut weer:

De afschrijvingstermijnen van de investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut zijn opgenomen in de bijlage 'afschrijvingstermijnen' behorende bij de 'Financiële verordening gemeente Woensdrecht'.

De investeringen met maatschappelijk nut muteren in 2021 als gevolg van:

Onder "bijdragen van derden" zijn die bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Het betreft de volgende bijdragen:

De boekwaarde van de overige investeringen en desinvesteringen in de openbare ruimte met uitsluitend economisch nut heeft het volgende verloop:

De investeringen met economisch nut muteren in 2021 als gevolg van:

De bijdragen van derden muteren in 2021 als gevolg van:

De afwaarderingen muteren in 2021 als gevolg van de afwaardering van de boekwaarde van het voormalig gebouw aan Kromstraat 4. Het gebouw, waar de Brede Welzijnsinstelling Woensdrecht (BWI) was gevestigd, is in het derde kwartaal van 2021 gesloopt. De boekwaarde van het gebouw – na sloop - bedraagt € 435.000. De intentie was om de boekwaarde op te nemen in de in 2022 te starten grondexploitatie. Aangezien er in de nog op te starten grondexploitatie een nadelig financieel resultaat wordt verwacht, wat de restant boekwaarde van het gebouw, niet (geheel) afdekt, is er sprake van een duurzame waardevermindering. Als gevolg van de duurzame waardevermindering is de boekwaarde van het gebouw in zijn geheel in 2021 afgewaardeerd. 

C. Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

De financiële vaste activa muteren in 2021 als gevolg van de navolgende "investeringen":

De aflossingen zijn voor 2021 als volgt te specificeren:

De boekwaarde van de diverse financiële vaste activa kan als volgt worden gepresenteerd:

Specificatie van kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen:

Specificatie van kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen:

Specificatie van leningen aan deelnemingen:

Specificatie van overige langlopende geldleningen:

Specificatie van overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:

D. Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Overzicht van het onderhanden werk:

Er kan onderscheid gemaakt worden in twee soorten risico’s ten aanzien van de grondexploitaties:

1. Algemene risico’s (conjuncturele of marktrisico’s)
2. Risico’s op planniveau (afzet en invulling)

1. Algemene risico’s

Coronapandemie

Nederland staat naar verwachting de komende periode voor de grootste economische terugslag sinds de Tweede Wereldoorlog. De terugslag werkt naar verwachting door in de economie en overheidsfinanciën op lange termijn. Kortom, onzekere tijden. Hoe precies, hangt af van de vraag tot wanneer en in welke mate het coronavirus ons in zijn greep blijft houden. Maar alle recente cijfers en ramingen zijn ongekend in vredestijd. Nederland heeft tot op heden in de coronacrisis bewezen verantwoordelijk, saamhorig en flexibel te zijn. Want juist in tijden van plotselinge schokken is het zaak oog te houden voor de lange termijn. Perspectief voor de toekomst begint altijd in het hier-en-nu.
 
Stikstof en PAS-problematiek

Met een bedrag van 5 miljard euro wil de regering de komende jaren de problemen rond stikstof aanpakken. Het geld dat nu beschikbaar komt, kan onder andere worden ingezet voor natuurherstel en de aanpassing van stallen. Dat is nodig voor de natuur, waarvan we allemaal genieten en die we moeten koesteren voor later. Het is nodig voor een gezonde en innovatieve toekomst van de Nederlandse landbouwsector, die ook in tijden van crisis zorgt voor een betrouwbare voedselvoorziening. En het is nodig om ruimtelijke ontwikkelingen in de sfeer van woningbouw en infrastructuur mogelijk te maken.

Vanuit het Programma Aanpak Stikstof (PAS) werkt Nederland aan maatregelen om de uitstoot van stikstof te verminderen. De Raad van State heeft op 29 mei 2019 geoordeeld dat het PAS onvoldoende is onderbouwd om vergunningen voor nieuwe (of bestaande) activiteiten die stikstof uitstoten te beoordelen. Rondom de gemeente Woensdrecht liggen vier Natura-2000 gebieden, te weten De Brabantse Wal, Het Markiezaat, Land van Saeftinge en de Oosterschelde. Dit heeft tot gevolg dat op het grondgebied van de gemeente Woensdrecht er binnen een straal van vijf kilometer een Natura2000 gebied ligt. Deze uitzonderlijke ligging brengt ook uitzonderlijke problemen met zich mee. Alle ontwikkelingen op het gebied van economie, landbouw, natuur en woningbouw hebben direct te maken de Wet Natuurbescherming en stikstofdepositie. Hierdoor liggen binnen de gemeente Woensdrecht nagenoeg alle ruimtelijke ontwikkelingsprojecten stil. Met ontwikkelende partijen wordt met maatwerk bekeken hoe te komen tot een passende oplossing.

Bouw en woningmarkt: wonen

Wonen is de nieuwe sociale kwestie. De vraag naar woningen blijft groot. Onder regie van het Rijk wordt de woningbouw versneld. Door het Rijk wordt komende periode hieraan nader invulling gegeven.
 
Lage hypotheekrente

De huidige lage hypotheekrente zorgt ervoor dat de vraag naar nieuwbouwwoningen fors toeneemt. Dit heeft een positief effect op de afzet en verkoopsnelheid van de bouwgronden. Het, eerder dan was geprognosticeerd, verkopen van de bouwgronden, levert een positief resultaat op in de grondexploitaties. De huidige grondexploitaties hebben rekening gehouden met deze toenemende vraag. Mocht de hypotheekrente onverhoopt stijgen of de gemeente in de toekomst in haar grondprijzenbeleid besluiten om hogere prijzen vast te stellen, dan zal dit de vraag naar bouwgrond negatief beïnvloeden en zal de geprognosticeerde verkoopsnelheid mogelijk niet gehaald worden. Door het niet, of later verkopen van de bouwgronden kunnen er verliezen ontstaan op de grondexploitaties.
 
Winstneming
De methode van winstneming (Percentage of Completion) is met ingang van 2016 ingevoerd en betekent dat gemeenten verplicht zijn om tussentijdse winstneming te doen. 
 
2. Risico’s op planniveau

Een berekening van de risico’s op planniveau wordt jaarlijks, bij het opstellen van de begroting, gemaakt. Hiertoe worden de grondexploitaties geactualiseerd. Actualisatie houdt in dat:

• De uitgiftetermijnen zijn bijgesteld;
• De lasten opnieuw zijn beoordeeld en bijgesteld;
• Grondprijzen zijn geraamd op basis van het grondprijzenbeleid

Kosten

De gemeente heeft gemiddeld langlopende grondexploitaties waarbij een veilige marge is ingebouwd met betrekking tot de voortgang van verkoop. De raming van de investeringen en opbrengsten van de grondexploitaties zijn in de begroting geactualiseerd. De gehanteerde parameters zijn: 1,5% rentetoerekening, 2,5% kostenstijging, 0% opbrengstenstijging en 2% disconteringsvoet.

In december 2019 heeft de gemeenteraad de Nota Grondbeleid 2019-2023 en het Grondprijzenbeleid 2019-2023 vastgesteld.

E. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De post “overige vorderingen” wordt gecorrigeerd met een voorziening oninbaarheid. Met ingang van 2004 is de Wet Werk en Bijstand van kracht. Dit betekent dat het debiteurenrisico volledig bij de gemeente is komen te liggen. Op basis van een inschatting van dit risico is er een voorziening ‘dubieuze debiteuren ISD’ gevormd van € 462.895. Voor de dubieuze debiteuren BWB is een voorziening opgenomen van € 96.400. Voor overige debiteuren is een voorziening gevormd van € 87.540. Tezamen is dit een bedrag van € 646.835.

F. Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

G. Overlopende activa

De posten "overige nog te ontvangen bedragen" en de "vooruitbetaalde bedragen" die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De post "nog te ontvangen bedragen" is als volgt te specificeren:

De post "vooruitbetaalde bedragen" is als volgt te specificeren:

H. Eigen Vermogen

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het verloop per reserve in 2021 wordt in het volgende overzicht weergegeven:

I. Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

J. Vaste schulden

Deze post kan als volgt gespecificeerd worden:

Het saldo van de langlopende geldleningen bedraagt per 31 december 2021 € 7,5 miljoen en betreft 4 langlopende geldleningen.
De gemiddelde vermogenskostenvoet (ofwel de betaalde rente gedeeld door het gemiddeld bedrag aan leningen) bedraagt in 2021 1,50% (2020 1,62%).
De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 117.897.

K. Kortlopende schulden

Deze post kan als volgt gespecificeerd worden:

Specificatie van "Overige schulden / Banksaldi":

L. Overlopende passiva:

Deze post kan als volgt gespecificeerd worden:

Toelichting overlopende passiva

Opgebouwde verplichtingen betreffen verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn aangegaan en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.

Specificatie van "Voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel":

Toelichting op de post "overige vooruit ontvangen bedragen":

Het op de balansdatum vermelde bedrag is ontvangen in 2020, maar heeft betrekking op 2021.

M. Verleende garanties op geldleningen en gewaarborgde geldleningen

De achtervang Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) houdt in dat de gemeente, soms samen met het Rijk, een rol speelt in de zekerheidsstructuur van de Stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Door deze structuur kunnen instellingen die bij een waarborgfonds zijn aangesloten tegen de laagste rente lenen. Bij de achtervangconstructie WSW dienen bij aanspraken van banken, voor zover het WSW zelf onvoldoende geld heeft, de corporaties eerst collectief bij te dragen. Vervolgens kan overgegaan worden tot verkoop/executie van vastgoed. WSW streeft er bij haar toezichtbeleid naar om het betaalrisico voor gemeenten maximaal 1% te laten zijn.

De Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) biedt via de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) aan de geldgevers zekerheid voor het geval de hypotheekgever niet aan zijn financiële verplichtingen voldoet. Geldgevers kunnen het WEW aanspreken voor de restschuld bij gedwongen verkoop. Indien het fondsvermogen van het WEW ontoereikend is, wordt aanspraak gemaakt op de achtervang van Rijk en gemeenten. Het risico is uiterst gering.